廣東甘化科工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2022年4月7日召開的第十屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過了《關(guān)于計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備的議案》，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、 計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備情況概述
（一）商譽(yù)的形成
公司于2018年9月收購(gòu)沈陽含能金屬材料制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “沈陽含能”）45%股權(quán)，支付對(duì)價(jià)18,360.00萬元，取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2,086.07萬元，公司將支付的合并成本超過應(yīng)享有被收購(gòu)方沈陽含能的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額16,273.93萬元確認(rèn)為商譽(yù)。
（二）商譽(yù)減值測(cè)試情況
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規(guī)定，因企業(yè)合并形成的商譽(yù)應(yīng)在每年年度終了或在會(huì)計(jì)期間內(nèi)出現(xiàn)減值跡象時(shí)進(jìn)行減值測(cè)試。公司委托第三方專業(yè)評(píng)估公司，對(duì)沈陽含能的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行評(píng)估、測(cè)算，以判斷商譽(yù)是否發(fā)生減值和計(jì)算商譽(yù)減值金額。評(píng)估基準(zhǔn)日為2021年12月31日。根據(jù)第三方專業(yè)評(píng)估公司的評(píng)估結(jié)論，合并沈陽含能形成的商譽(yù)減值5,766.89萬元。據(jù)此，公司計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備5,766.89萬元。
二、本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響
本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備對(duì)2021年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表的影響為：減少2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)5,766.89萬元，相應(yīng)減少歸屬于母公司所有者權(quán)益5,766.89萬元。本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備不會(huì)對(duì)公司的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
三、董事會(huì)意見
董事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎性、合理性原則，計(jì)提依據(jù)充分，符合公司的實(shí)際情況，公允反映了公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，同意本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
四、監(jiān)事會(huì)意見
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。監(jiān)事會(huì)同意公司本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
五、獨(dú)立董事意見
獨(dú)立董事認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合會(huì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備審批程序合法合規(guī)。計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允反映公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，有利于為投資者提供更加真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，不存在損害公司和股東特別是中小股東利益的情況?；谏鲜鲆庖?，我們同意計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
六、備查文件
1、公司第十屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議；
2、公司第十屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議決議；
3、沈陽含能商譽(yù)減值測(cè)試評(píng)估報(bào)告；
4、獨(dú)立董事關(guān)于公司2021年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見。
特此公告。
一、 計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備情況概述
（一）商譽(yù)的形成
公司于2018年9月收購(gòu)沈陽含能金屬材料制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “沈陽含能”）45%股權(quán)，支付對(duì)價(jià)18,360.00萬元，取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2,086.07萬元，公司將支付的合并成本超過應(yīng)享有被收購(gòu)方沈陽含能的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額16,273.93萬元確認(rèn)為商譽(yù)。
（二）商譽(yù)減值測(cè)試情況
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規(guī)定，因企業(yè)合并形成的商譽(yù)應(yīng)在每年年度終了或在會(huì)計(jì)期間內(nèi)出現(xiàn)減值跡象時(shí)進(jìn)行減值測(cè)試。公司委托第三方專業(yè)評(píng)估公司，對(duì)沈陽含能的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行評(píng)估、測(cè)算，以判斷商譽(yù)是否發(fā)生減值和計(jì)算商譽(yù)減值金額。評(píng)估基準(zhǔn)日為2021年12月31日。根據(jù)第三方專業(yè)評(píng)估公司的評(píng)估結(jié)論，合并沈陽含能形成的商譽(yù)減值5,766.89萬元。據(jù)此，公司計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備5,766.89萬元。
二、本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響
本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備對(duì)2021年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表的影響為：減少2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)5,766.89萬元，相應(yīng)減少歸屬于母公司所有者權(quán)益5,766.89萬元。本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備不會(huì)對(duì)公司的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
三、董事會(huì)意見
董事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎性、合理性原則，計(jì)提依據(jù)充分，符合公司的實(shí)際情況，公允反映了公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，同意本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
四、監(jiān)事會(huì)意見
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。監(jiān)事會(huì)同意公司本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
五、獨(dú)立董事意見
獨(dú)立董事認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合會(huì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備審批程序合法合規(guī)。計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允反映公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，有利于為投資者提供更加真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，不存在損害公司和股東特別是中小股東利益的情況?；谏鲜鲆庖?，我們同意計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
六、備查文件
1、公司第十屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議；
2、公司第十屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議決議；
3、沈陽含能商譽(yù)減值測(cè)試評(píng)估報(bào)告；
4、獨(dú)立董事關(guān)于公司2021年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見。
特此公告。
廣東甘化科工股份有限公司董事會(huì)
二〇二二年四月九日
二〇二二年四月九日