特別提示:
1、本次限制性股票授予日:2021年3月30日;
2、本次限制性股票授予數(shù)量為392.96萬(wàn)股;
3、本次限制性股票授予人數(shù)為56人;
4、本次限制性股票上市日:2021年5月19日。
廣東甘化科工股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“《管理辦法》”)、深圳證券交易所及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司的有關(guān)規(guī)定,完成了公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(以下簡(jiǎn)稱“本次激勵(lì)計(jì)劃”)中限制性股票的首次授予登記工作,現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下:
一、本次激勵(lì)計(jì)劃已履行的相關(guān)審批程序
1、2021年3月12日,公司召開(kāi)第十屆董事會(huì)第二次會(huì)議及第十屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議,會(huì)議審議通過(guò)了《公司<2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(草案)>及其摘要》等議案。同日,公司獨(dú)立董事就公司《2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(草案)》(以下簡(jiǎn)稱“《激勵(lì)計(jì)劃(草案)》”)發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)。
2、2021年3月15日至2021年3月24日期間,公司通過(guò)公司宣傳欄在公司內(nèi)部將公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(以下簡(jiǎn)稱“本次激勵(lì)計(jì)劃”)激勵(lì)對(duì)象的姓名和職務(wù)予以公示。在公示的時(shí)限內(nèi),沒(méi)有任何組織或個(gè)人提出異議或不良反映,無(wú)反饋記錄。2021年3月25日,公司監(jiān)事會(huì)發(fā)表了《關(guān)于公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象名單的審核意見(jiàn)及公示情況說(shuō)明》(公告編號(hào):2021-33)。
3、2021年3月30日,公司2021年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《公司<2020年股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃(草案)>及其摘要》、《關(guān)于制定公司<2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法>的議案》以及《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理限制性股票激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜的議案》等議案,并于2021年3月31日披露了《關(guān)于公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)幕信息知情人及激勵(lì)對(duì)象買(mǎi)賣(mài)公司股票情況的自查報(bào)告》(公告編號(hào):2021-42)。
4、2021年3月30日,公司第十屆董事會(huì)第四次會(huì)議和第十屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象名單及首次授予股票數(shù)量的議案》和《關(guān)于向公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象首次授予限制性股票的議案》。公司董事會(huì)對(duì)2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象名單和首次授予股票數(shù)量進(jìn)行了調(diào)整,本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象總?cè)藬?shù)由58人調(diào)整至56人,首次授予限制性股票數(shù)量由396.96萬(wàn)股調(diào)整為392.96萬(wàn)股,預(yù)留授予的股票數(shù)量不做調(diào)整。公司獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)議案發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn),認(rèn)為本次激勵(lì)計(jì)劃中規(guī)定的授予條件已經(jīng)成就,首次授予的激勵(lì)對(duì)象主體資格合法有效且確定的授予日符合相關(guān)規(guī)定。北京市康達(dá)(廣州)律師事務(wù)所出具了法律意見(jiàn)書(shū)。
二、本次激勵(lì)計(jì)劃的首次授予情況
1、首次授予日
本次激勵(lì)計(jì)劃的首次授予日為2021年3月30日。
2、本次激勵(lì)計(jì)劃的股票來(lái)源
本次激勵(lì)計(jì)劃的股票來(lái)源為公司從二級(jí)市場(chǎng)回購(gòu)的A股普通股。
3、首次授予限制性股票數(shù)量
本次激勵(lì)計(jì)劃向激勵(lì)對(duì)象首次授予限制性股票392.96萬(wàn)股,約占本次激勵(lì)計(jì)劃公告前公司股本總額的0.8873%。
本次激勵(lì)計(jì)劃授予的限制性股票各激勵(lì)對(duì)象間的分配情況如下表所示:
序號(hào) | 姓名 | 職務(wù) | 獲授的限制性股票數(shù)量(萬(wàn)股) | 占授予限制性股票總數(shù)的比例 | 占本激勵(lì)計(jì)劃草案公告日股本總額的比例 |
1 | 黃克 | 董事長(zhǎng) | 21.216 | 4.83% | 0.0479% |
2 | 施永晨 | 副董事長(zhǎng)、總裁 | 21.216 | 4.83% | 0.0479% |
3 | 馮駿 | 副總裁 | 21.216 | 4.83% | 0.0479% |
4 | 李忠 | 副總裁 | 18.564 | 4.23% | 0.0419% |
5 | 司景喆 | 董事會(huì)秘書(shū)、投資總監(jiān) | 18.564 | 4.23% | 0.0419% |
6 | 陳波 | 財(cái)務(wù)總監(jiān) | 18.564 | 4.23% | 0.0419% |
中層管理人員及核心骨干(50人) | 273.62 | 62.35% | 0.6178% | ||
預(yù)留部分 | 45.9013 | 10.46% | 0.1036% | ||
合計(jì) | 438.8613 | 100.00% | 0.9910% |
本次激勵(lì)計(jì)劃限制性股票授予價(jià)格為每股5.43元。
5、限制性股票的限售期和解除限售安排
本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的限制性股票限售期分別為自相應(yīng)授予的限制性股票登記完成之日起12個(gè)月、24個(gè)月、36個(gè)月。激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲授的限制性股票在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?;騼斶€債務(wù)。
當(dāng)期解除限售的條件未成就的,限制性股票不得解除限售或遞延至下期解除限售。限售期滿后,公司為滿足解除限售條件的激勵(lì)對(duì)象辦理解除限售事宜,未滿足解除限售條件的激勵(lì)對(duì)象持有的限制性股票由公司回購(gòu)。
本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售時(shí)間安排如下表所示:
解除限售期 | 解除限售時(shí)間 | 解除限售比例 |
首次授予的限制性股票第一個(gè)解除限售期 | 自首次授予登記完成之日起12個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起24個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止 | 30% |
首次授予的限制性股票第二個(gè)解除限售期 | 自首次授予登記完成之日起24個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起36個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止 | 30% |
首次授予的限制性股票第三個(gè)解除限售期 | 自首次授予登記完成之日起36個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起48個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止 | 40% |
激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票由于資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股票紅利、股票拆細(xì)而取得的股份同時(shí)限售,不得在二級(jí)市場(chǎng)出售或以其他方式轉(zhuǎn)讓,該等股份的解除限售期與限制性股票解除限售期相同。若公司對(duì)尚未解除限售的限制性股票進(jìn)行回購(gòu),該等股份將一并回購(gòu)。
6、限制性股票的解除限售條件
解除限售期內(nèi),同時(shí)滿足下列條件時(shí),激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票方可解除限售:
(1)公司未發(fā)生如下任一情形:
①最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;
②最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;
③上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開(kāi)承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形;
④法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的;
⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
(2)激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形:
①最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
②最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
③最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施;
④具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的;
⑤法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的;
⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
公司發(fā)生上述第(1)條規(guī)定情形之一的,所有激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃已獲授但尚未解除限售的限制性股票應(yīng)當(dāng)由公司按授予價(jià)格回購(gòu);某一激勵(lì)對(duì)象發(fā)生上述第(2)條規(guī)定情形之一的,該激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃已獲授但尚未解除限售的限制性股票應(yīng)當(dāng)由公司按授予價(jià)格回購(gòu)。
(3)公司層面業(yè)績(jī)考核要求
本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的限制性股票解除限售考核年度為2021-2023年三個(gè)會(huì)計(jì)年度,每個(gè)會(huì)計(jì)年度考核一次,各年度業(yè)績(jī)考核目標(biāo)如下表所示:
解除限售期 | 業(yè)績(jī)考核目標(biāo) |
第一個(gè)解除限售期 | 以2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為基數(shù),2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不低于10% |
第二個(gè)解除限售期 | 以2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為基數(shù),2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不低于25% |
第三個(gè)解除限售期 | 以2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為基數(shù),2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不低于50% |
解除限售期 | 業(yè)績(jī)考核目標(biāo) |
第一個(gè)解除限售期 | 以2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為基數(shù),2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不低于25% |
第二個(gè)解除限售期 | 以2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為基數(shù),2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不低于50% |
若公司未滿足上述業(yè)績(jī)考核目標(biāo),所有激勵(lì)對(duì)象對(duì)應(yīng)考核當(dāng)年計(jì)劃解除限售的限制性股票均不得解除限售,由公司回購(gòu),回購(gòu)價(jià)格為授予價(jià)格。
(4)個(gè)人層面績(jī)效考核要求
激勵(lì)對(duì)象的個(gè)人層面考核分年進(jìn)行,根據(jù)個(gè)人的績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)確定考核結(jié)果,個(gè)人年度績(jī)效考核結(jié)果合格及以上的,則可按照解除限售系數(shù)解除限售當(dāng)年計(jì)劃解除限售的限制性股票;個(gè)人年度績(jī)效考核結(jié)果不合格當(dāng)年不能解除限售的限制性股票,由公司按授予價(jià)格回購(gòu)。
績(jī)效等級(jí) | 優(yōu)秀 | 良好 | 合格 | 不合格 |
個(gè)人績(jī)效考核評(píng)分 | 100 | 80-100 | 80 | 80分以下 |
解除限售系數(shù) | 1.0 | 0.80-1.00 | 0.8 | 0 |
三、激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票與公示情況一致性的說(shuō)明
鑒于部分激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因自愿放棄參與公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃,根據(jù)公司2021年第三次臨時(shí)股東大會(huì)的授權(quán),公司董事會(huì)對(duì)本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象名單及首次授予股票數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。本次調(diào)整后,公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予的激勵(lì)對(duì)象總?cè)藬?shù)由58人調(diào)整至56人,首次授予限制性股票數(shù)量由396.96萬(wàn)股調(diào)整為392.96萬(wàn)股,預(yù)留授予的股票數(shù)量不做調(diào)整。
除上述調(diào)整外,本次激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票與公示情況及公司2021年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的情況一致。
四、本激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施不會(huì)導(dǎo)致公司股權(quán)分布不符合上市條件,也不會(huì)導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變化。
五、參與激勵(lì)的董事、高級(jí)管理人員在授予日前6個(gè)月買(mǎi)賣(mài)公司股票情況的說(shuō)明
經(jīng)公司自查,參與本次激勵(lì)計(jì)劃的公司董事、高級(jí)管理人員在授予日前6個(gè)月不存在買(mǎi)賣(mài)公司股票的情況。
六、本次授予限制性股票認(rèn)購(gòu)資金的驗(yàn)資情況
容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)于2021年5月8日出具了容誠(chéng)驗(yàn)字[2021]510Z0002號(hào)驗(yàn)資報(bào)告:經(jīng)我們審驗(yàn),截至2021年4月24日止,貴公司已收到56名激勵(lì)對(duì)象以貨幣資金繳納的出資額21,337,728.00元。
七、本次授予限制性股票的上市日期
本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予日為2021年3月30日,本次授予的限制性股票上市日期為2021年5月19日。
八、本次限制性股票授予前后公司股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況
股份類別 | 本次變動(dòng)前 | 本次變動(dòng)增減 | 本次變動(dòng)后 | ||
股份數(shù)量(股) | 比例(%) | 變動(dòng)數(shù)量(股) | 股份數(shù)量(股) | 比例(%) | |
一、有限售條件股份 | 14,876,906 | 3.36 | +3,929,600 | 18,806,506 | 4.25 |
二、無(wú)限售條件股份 | 427,984,418 | 96.64 | -3,929,600 | 424,054,818 | 95.75 |
三、股份總數(shù) | 442,861,324 | 100.00 | -- | 442,861,324 | 100.00 |
本次限制性股票授予登記完成后,公司總股本沒(méi)有發(fā)生變化,無(wú)需攤薄計(jì)算,公司的每股收益不會(huì)因?yàn)橄拗菩怨善笔谟瓒l(fā)生變化。
十、實(shí)施本次激勵(lì)計(jì)劃對(duì)相關(guān)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的說(shuō)明
按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)—股份支付》的規(guī)定,公司將在限售期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日,根據(jù)最新取得的可解除限售人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息,修正預(yù)計(jì)可解除限售的限制性股票數(shù)量,并按照限制性股票授予日的公允價(jià)值,將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。
1、會(huì)計(jì)處理方法
(1)授予日
根據(jù)公司向激勵(lì)對(duì)象授予股份的情況確認(rèn)銀行存款、股本和資本公積。
(2)限售期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,在限售期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日,將取得職工提供的服務(wù)計(jì)入成本費(fèi)用,同時(shí)確認(rèn)所有者權(quán)益或負(fù)債。
(3)解除限售日
在解除限售日,如果達(dá)到解除限售條件,可以解除限售;如果全部或部分股票未被解除限售而失效或作廢,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定處理。
(4)限制性股票的公允價(jià)值及確定方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)—股份支付》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定,公司以市價(jià)為基礎(chǔ),以2021年3月30日為計(jì)算的基準(zhǔn)日,對(duì)授予的限制性股票的公允價(jià)值進(jìn)行了測(cè)算。
2、預(yù)計(jì)限制性股票實(shí)施對(duì)各期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響
公司將按規(guī)定確定授予日限制性股票的公允價(jià)值,并最終確認(rèn)本激勵(lì)計(jì)劃的股份支付費(fèi)用,該等費(fèi)用將在本激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中按解除限售的比例進(jìn)行分期確認(rèn)。由本激勵(lì)計(jì)劃產(chǎn)生的激勵(lì)成本將在經(jīng)常性損益中列支。
根據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求,公司于2021年3月30日首次授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票,2021-2024年股份支付費(fèi)用攤銷(xiāo)情況如下:
首次授予的限制性股票數(shù)量(萬(wàn)股) | 需攤銷(xiāo)的總費(fèi)用(萬(wàn)元) | 2021年(萬(wàn)元) | 2022年(萬(wàn)元) | 2023年(萬(wàn)元) | 2024年(萬(wàn)元) |
392.96 | 2,554.24 | 1,117.48 | 915.27 | 436.35 | 85.14 |
(1)上述成本攤銷(xiāo)預(yù)測(cè)并不代表最終的會(huì)計(jì)成本。實(shí)際會(huì)計(jì)成本除了與實(shí)際授予日、授予日收盤(pán)價(jià)和授予數(shù)量相關(guān),還與實(shí)際生效和失效的數(shù)量有關(guān),同時(shí)提請(qǐng)股東注意可能產(chǎn)生的攤薄影響。
(2)上述成本攤銷(xiāo)預(yù)測(cè)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果影響的最終結(jié)果將以會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。
公司以目前信息初步估計(jì),在不考慮本激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司業(yè)績(jī)的刺激作用情況下,限制性股票費(fèi)用的攤銷(xiāo)對(duì)有效期內(nèi)各年凈利潤(rùn)會(huì)造成一定影響。若考慮本激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生的正向作用,由此激發(fā)管理團(tuán)隊(duì)的積極性,提高經(jīng)營(yíng)效率,本激勵(lì)計(jì)劃帶來(lái)的公司業(yè)績(jī)提升將高于因其帶來(lái)的費(fèi)用增加。
十一、公司籌集的資金用途
公司本次因授予限制性股票所籌集的資金將用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。
十二、公司已回購(gòu)股份用于本次激勵(lì)計(jì)劃的情況說(shuō)明
1、回購(gòu)股份的實(shí)施情況
公司于2020年9月7日召開(kāi)的第九屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)公司股份方案的議案》,同意公司使用資金以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)公司A股股份(以下簡(jiǎn)稱“本次回購(gòu)”),用于實(shí)施公司股權(quán)激勵(lì)。公司于2020年10月30日首次通過(guò)回購(gòu)專用證券賬戶以集中競(jìng)價(jià)交易方式實(shí)施了本次回購(gòu)方案,截至 2021年3月11日,公司通過(guò)回購(gòu)專用證券賬戶以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)公司股份8,871,075股,占公司總股本的2.00%,最高成交價(jià)為10.95元/股,最低成交價(jià)為9.24元/股,成交總金額為94,925,877.19元(不含交易費(fèi)用)。公司本次回購(gòu)股份方案已實(shí)施完畢。
2、授予價(jià)格與回購(gòu)均價(jià)差異處理
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》第二十二條規(guī)定,金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的,其發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷(xiāo)時(shí),發(fā)行方應(yīng)當(dāng)作為權(quán)益的變動(dòng)處理。同時(shí)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》應(yīng)用指南中對(duì)回購(gòu)股份進(jìn)行職工期權(quán)激勵(lì)規(guī)定:企業(yè)應(yīng)于職工行權(quán)購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)股份收到價(jià)款時(shí),轉(zhuǎn)銷(xiāo)交付職工的庫(kù)存股成本和等待期內(nèi)資本公積(其他資本公積)累計(jì)金額,同時(shí),按照其差額調(diào)整資本公積(股本溢價(jià))。在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日,公司將按照限制性股票授予日的公允價(jià)值與員工認(rèn)購(gòu)價(jià)格之差計(jì)入成本費(fèi)用,同時(shí)增加資本公積(其他資本公積)。
特此公告。
廣東甘化科工股份有限公司董事會(huì)
二〇二一年五月二十日